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TCL集团资产负债表趋势分析 TCL集团(000100)资产负债表水平分析表
项目
2010-12-31（单位：元）
2009-12-31（单位：元）
25946400000.00410166000.002567260000.009641990000.0030753700.00954003000.00
16304410000.001613257000.00变动额
变动%
流动资产 货币资金交易性金融资产应收票据
169.10% 169.10% 379412300.001233.71%
应收账款预付款项应收利息其他应收款存货
流动资产合计非流动资产 持有至到期投资长期股权投资投资性房地产固定资产原值累计折旧固定资产净值固定资产减值准备固定资产净额在建工程无形资产开发支出商誉
长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计
资产总计流动负债 短期借款
吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据
5541620000.00669931000.00143533000.001558480000.007688760000.0044526100000.00
2121500.001236620000.00733308000.005577920000.002545090000.003032830000.00152320000.002880510000.002040360000.00893724000.0055326000.00562046000.0050587800.0057663000.00439680000.008951940000.00
53478100000.00
***.00108824000.00480000000.00175064000.001698210000.00
5741030000.00628892000.0018769000.00950357000.006636080000.0024601900000.00
0.00
867267000.00248205000.005772040000.002595370000.003176670000.00107620000.003069050000.00436652000.00419033000.0038883300.00440127000.0040741200.0037244600.0035375500.005632580000.0030234400000.00
5013670000.00116858000.00150000000.006798350.001336150000.00
(199410000.00)41039000.00 124764000.00 608123000.00 1052680000.00 19924200000.00 2121500.00 369353000.00 485103000.00(194120000.00)(50280000.00)(143840000.00)44700000.00(188540000.00)1603708000.00 474691000.00 16442700.00 121919000.00 9846600.00 20418400.00 404304500.00 3319360000.00 23243700000.00 8444130000.00(8034000.00)330000000.00 168265650.00 362060000.00-3.47% 6.53% 664.73% 63.99% 15.86% 80.99%
100.00% 42.59% 195.44%-3.36%-1.94%-4.53% 41.54%-6.14% 367.27% 113.28% 42.29% 27.70% 24.17% 54.82%
1142.89% 58.93%
76.88%
168.42%-6.88% 220.00% 2475.10%
27.10%
应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款
一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计
6653100000.001238640000.00613145000.00(28793500.00)71435600.001116550.003613480000.001492000000.00943058000.0030517100000.00
6805330000.00757751000.00495560000.00(37680300.00)15521700.001116140.003800790000.00192680000.00764643000.0019419200000.00
(152230000.00)480889000.00117585000.008886800.0055913900.00
410.00
(187310000.00)1299320000.00178415000.0011097900000.00
-2.24% 63.46% 23.73%-23.58% 360.23% 0.04%-4.93% 674.34% 23.33% 57.15%
非流动负债 长期借款应付债券长期应付款递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益 实收资本(或股本)资本公积盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司股东权益合计少数股东权益
所有者权益(或股东权益)合计负债和所有者权益(或股东权益)总计
水平分析
一、总资产变动情况
1929290000.001975500000.0016681000.0022945900.00924113000.004868530000.0035385600000.00
4238110000.005694300000.00567053000.00
360766.00(241699000.00)16217600.0010274300000.007818090000.00***.0053478100000.00
2074420000.00
0.00
19588800.0010403100.00282424000.002386830000.0021806000000.00
2936930000.002451170000.00567053000.00
360766.00(674237000.00)11342400.005292620000.003135810000.008428430000.0030234400000.00
(145130000.00)1975500000.00(2907800.00)12542800.00641689000.002481700000.00***.00
1301180000.003243130000.00
0.000.00
432538000.004875200.004981680000.004682280000.009663970000.0023243700000.00
-7.00% 100.00%-14.84% 120.57% 227.21% 103.97% 62.27%
44.30% 132.31% 0.00% 0.00%-64.15% 42.98% 94.13% 149.32% 114.66% 76.88%
1、流动资产本期增加1992420万元，增长的幅度为80.99%。非流动资产本期增加了331936万元，增长的幅度为58.93%，两者合计使总资产增长了2324370万元，增长幅度为76.88%。
2、本期总资产的增长主要体现在流动资产的增长上，原因是货币资金以及应收票据与存货的增加。货币资金本期增长1630441万元，增长幅度为169.10%。应收票据本期增长161325万元，增长幅度为169.10%。而应收账款减少可能
原因是结算方式是以承兑的方式。在建工程的增加，存货的增加，说明企业加大了生产能力。
3.在非流动资产项目中，在建工程增长160370.8万元，增长幅度为367.27%。无形资产与投资性房地产分别增长113.28%与195.44%也对非流动资产产生了影响。
二、权益总额的变动情况
1、负债本期增加1357960万元，增长的幅度为62.27%；股东权益本期增加了966397万元，增长的幅度为114.66%，两者合计使权益总额本期增加了2324370万元，增长幅度为76.88%。
2、本期权益总额增长主要体现在负债的增长上，流动负债是其主要方面。流动负债本期增加1109790万元，增长幅度为57.15%，可能导致公司偿债压力的加大及财务风险的增加。流动负债增长主要表现在两个方面：一是短期借款，本期增加844413万元。二是一年内到期的非流动负债的增加应付账款本期增加了129932万元。这些项目的增长将给企业带来巨大的偿债压力，如不能按期支付，会对企业的信用产生不良影响。应交税费本期减少了888.68万元，反映企业今年营业收入的减少。非流动负债本期增长了248170万元，增长幅度为103.97%。主要变动原因是应付债券，应付债券本期增长了197550万元，增长幅度为103.97%。
3、股东权益本期增加966397万元，增长幅度为114.66%。主要变动原因是归属于母公司股东权益合计与少数股东权益增长。其中归属于母公司股东权益合计增长了498168万元，增长幅度为94.13%。
TCL集团(000100)资产负债表垂直分析表
项目
2010-12-31（单位：元）
2009-12-31（单位：元）
25946400000.00410166000.002567260000.005541620000.00669931000.00143533000.001558480000.007688760000.0044526100000.00
2121500.001236620000.00733308000.005577920000.002545090000.003032830000.00152320000.002880510000.002040360000.00893724000.0055326000.00562046000.0050587800.0057663000.00
0.00
867267000.00248205000.005772040000.002595370000.003176670000.00107620000.003069050000.00436652000.00419033000.0038883300.00440127000.0040741200.0037244600.009641990000.0030753700.00954003000.005741030000.00628892000.0018769000.00950357000.006636080000.0024601900000.00
0.00% 2.31% 1.37% 10.43% 4.76% 5.67% 0.28% 5.39% 3.82% 1.67% 0.10% 1.05% 0.09% 0.11% 结构2010
结构2009
变动情况%
流动资产 货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息其他应收款存货
流动资产合计非流动资产 持有至到期投资长期股权投资投资性房地产固定资产原值累计折旧固定资产净值固定资产减值准备固定资产净额在建工程无形资产开发支出商誉
长期待摊费用递延所得税资产
48.52% 0.77% 4.80% 10.36% 1.25% 0.27% 2.91% 14.38% 83.26%
31.89% 0.10% 3.16% 18.99% 2.08% 0.06% 3.14% 21.95% 81.37%
0.00% 2.87% 0.82% 19.09% 8.58% 10.51% 0.36% 10.15% 1.44% 1.39% 0.13% 1.46% 0.13% 0.12%
16.63% 0.67% 1.65%-8.63%-0.83% 0.21%-0.23%-7.57% 1.89%
0.00%-0.56% 0.55%-8.66%-3.83%-4.84%-0.07%-4.76% 2.37% 0.29%-0.03%-0.40%-0.04%-0.02%
其他非流动资产非流动资产合计
资产总计流动负债
短期借款
吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款
一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计
非流动负债
长期借款应付债券长期应付款递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益
实收资本(或股本)资本公积盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司股东权益合计少数股东权益
439680000.008951940000.00
53478100000.00
***.00108824000.00480000000.00175064000.001698210000.006653100000.001238640000.00613145000.00(28793500.00)71435600.001116550.003613480000.001492000000.00943058000.0030517100000.00
1929290000.001975500000.0016681000.0022945900.00924113000.004868530000.0035385600000.00
4238110000.005694300000.00567053000.00
360766.00(241699000.00)16217600.0010274300000.007818090000.00
35375500.005632580000.00
30234400000.00
5013670000.00116858000.00150000000.006798350.001336150000.006805330000.00757751000.00495560000.00(37680300.00)15521700.001116140.003800790000.00192680000.00764643000.0019419200000.00
2074420000.00
0.00
19588800.0010403100.00282424000.002386830000.0021806000000.00
2936930000.002451170000.00567053000.00
360766.00(674237000.00)11342400.005292620000.003135810000.00
0.82% 0.12% 16.74%
18.63%
100.00%
100.00%
25.17% 16.58% 0.20% 0.39% 0.90% 0.50% 0.33% 0.02% 3.18% 4.42% 12.44% 22.51% 2.32% 2.51% 1.15% 1.64%-0.05%-0.12% 0.13% 0.05% 0.00% 0.00% 6.76% 12.57% 2.79% 0.64% 1.76% 2.53% 57.06%
64.23%
3.61% 6.86% 3.69% 0.00% 0.03% 0.06% 0.04% 0.03% 1.73% 0.93% 9.10% 7.89% 66.17% 72.12%
7.92% 9.71% 10.65% 8.11% 1.06% 1.88% 0.00% 0.00%-0.45%-2.23% 0.03% 0.04% 19.21% 17.51% 14.62%
10.37%
0.71%-1.89%
0.00%
8.58%-0.18% 0.40% 0.30%-1.24%-10.07%-0.19%-0.49% 0.07% 0.08% 0.00%-5.81% 2.15%-0.77%-7.16%
-3.25% 3.69%-0.03% 0.01% 0.79% 1.21%-5.95%-1.79% 2.54%-0.82% 0.00% 1.78%-0.01% 1.71% 4.25%
所有者权益(或股东权益)合计
负债和所有者权益(或股东权益)总计
垂直分析
一、资产结构分析
***.0053478100000.00
8428430000.0030234400000.00
33.83% 100.00%
27.88% 100.00%
5.95% 0.00%
本期该企业流动资产比重为83.26%,而非流动资产的比重仅为16.74%,该企业资产流动性较强,资产风险较小。本期该企业流动资产的比重上升了1.89%，非流动资产的比重下降了1.89%。除货币资金上升了16.63%，应收账款下降了8.63%以外，其他项目比重变动幅度不大，说明该企业的资产结构相对稳定，但是有些项目也有较大的调整。
二、资本结构分析
该企业股东权益比重为66.17%，负债比重为33.83%，资产负债率还是比较高的，财务风险较大。股东权益比重上升了5.95%，负债比重减少了5.95%，财务实力略有上升，各项目变动不大，表明该企业资本结构较稳定。
根据TCL集团资产负债表可以发现，流动资产比重为83.26%，流动负债比重为57.06%，属于健全结构。短期偿债能力分析
流动比率=流动资产÷流动负债
2010年流动比率=44526100000÷30517100000≈1.459045 2009年流动比率=24601900000÷19419200000≈1.266885
流动比率提高了，反应了企业偿债能力增强。速动比率=速动资产÷流动负债
2010年速动比率=36837340000 ÷30517100000≈1.20 2009年速动比率=17965820000.÷19419200000≈0.93
TCL集团10年的流动比率较09年有所提高，高于公认标准1，反映出苏宁的短期偿债能力有所提高，表明公司即期偿债能力还是毕比较乐观的。
长期偿债能力分析
资产负债率=负债总额÷资产总额
10年资产负债率=35385600000÷53478100000≈0.66 09年资产负债率=21806000000÷30234400000≈0.72
从计算结果可知，公司的资产负债率在下降，说明公司的长期偿债能力在增强。产权比率=负债总额÷所有者权益
10年产权比率=***÷35385600000≈1.96 09年产权比率=8428430000÷21806000000≈2.59
产权比率10年较09年降低了，说明每百元所有者权益要负担的负债10年要比09年要少，表明公司长期偿债能力在增强。
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