跨国公司信贷风险的防范由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“跨国公司规避政治风险”。
我行也有跨国或跨地区的客户，本文的风险防范控制方面的经验值得借鉴。
跨国公司信贷风险的防范
本文通过对三宝电脑(沈阳)有限公司的经营发展及各商业银行对其提供信贷融资的描述，同时对三宝电脑给商业银行信贷资产造成损失的原因进行深刻分析，从而总结出三宝电脑破产案带给商业银行的启示，并提出商业银行防范跨国公司信贷风险的具体措施。规模庞大、发展稳健的跨国公司是各家银行重点拓展的客户群体，然而在跨国公司给银行带来较大利益的同时，也隐藏着巨大风险。由于商业银行对跨国公司信贷管理的风险意识较为淡薄，管理制度不健全，造成商业银行对跨国公司多头授信、过度授信等现象，给商业银行带来风险，导致商业银行不能按时收回授信本金及利息。沈阳三宝电脑破产案对我国现实的信贷风险管理体制提出了挑战和警示。
连续五年出口额列沈阳市第一位的三宝电脑(沈阳)有限公司为韩国三宝(被称为世界上最大的计算机公司之一，2l世纪韩国企业集团的代表)的全资子公司，1999年成立，属于两头在外型企业，从其母公司进口计算机零部件，组装后再出口，资金往来均通过其母公司实现。2005年5月中旬，韩国三宝公司由于无力承担对下属两家从事通信网络行业的子公司8亿美元银行负债的担保履约，向政府申请托管，实行破产保护。这将直接导致沈阳三宝4200万美元对母公司的应收账款变成呆账，由此将造成沈阳4家银行4845万美元授信资产的风险。
一、案件分析
（一）在理念上对三宝电脑的“迷信”
2004年沈阳8家商业银行为三宝电脑提供将近1l亿元的授信额度，各大银行之所以争抢三宝这块蛋糕，无不是被三宝电脑耀眼的光芒所迷惑。各家在激烈地争夺三宝电脑的信贷份额时，并没有以实事求是的态度来考虑信贷风险防范问题。各家商业银行仅凭对其的良好印象而放松调查其有关信息，只是简单地根据其是连续五年是沈阳出口创汇第一名，其母公司在韩国是著名的上市公司，外界给予了很高的评价，而降低了审查标准。因为同业竞争，在放贷过程中并没有坚持全面、客观和实事求是的原则，而是放弃了审查的基本原则。
（二）沈阳三宝与韩国三宝的关联交易 沈阳三宝电脑大量的应收、应付账款主要来源于与韩国三宝和其他子公司的关联交易。关联交易有其好的一面，它可促进公司规模经营、减少交易过程中的不确定性、降低交易成本、提高企业的市场竞争能力。但是，关联交易也有“恶”的一面。不公平的关联交易，可能会侵害交易对方、债权人、股东的合法利益。沈阳三宝之所以在正常经营的情况下不得不宣布全面停产，与其与韩国三宝电脑之间的巨额应收账款有关。韩国三宝电脑一宣布破产，沈阳三宝的应收账款立即变成呆账，资金链断裂，企业所面临的只能是停产。
（三）对三宝电脑的超额授信
三宝电脑以同一的贷款申请书同时向各家商业银行提出融资申请，商业银行为了获得能从三宝电脑得到的利益，稳定客户，即便是在知道其他家银行的授信额度已经能够满足其经营需要的情况下，仍然对三宝电脑“有求必应”。
（四）信息不对称的风险
2005年1月至4月，三宝电脑的财务状况迅速恶化，韩国证券市场于3月11日发出信息：如果三宝电脑的财务情况没有实质性好转近期将摘牌。沈阳三宝电脑不会对此事没有察觉，当年4月份该公司组织沈阳多家银行人员到韩国参观考察其母公司时，还给人一种形势大好的假象。就在各家银行5月13日知道韩国总部宣布破产前一周，沈阳三宝还在不断地向各家银行筹借资金，最终把风险转移到了银行。三宝电脑利用信息不对称的“优势”以及银行业同业竞争和授信管理不完善的缺陷，以一种资金需求从多家银行获得贷款，采取多种多样的手法，以满足银行授信或开立信用证的条件，将大量资产通过在内部关联方之间不按市场公允价格原则转移资产，一旦发生风险，逃废银行债权。
二、案件启示导
致三宝电脑贷款造成损失原因是多样的，教训也是深刻的，留给银行业值得去思考的地方很多。该案例再次提示我们银行风险管理在信贷文化建设中的莺要作用，并由此引发我们许多思考，带给我们诸多启示。
（一）了解跨国公司的风险特点
1．风险爆发具有突然性，影响范围波及全球。跨国公司全球化战略必然使其与世界经济产生千丝万缕的联系，而世界经济周期性的特点，决定了跨国公司的风险在较长一段世界经济繁荣时期内不被察觉，一旦世界经济出现问题，跨国公司的风险就会凸显，并且具有突然爆发的特性，其影响也是全球性的。
2．风险主要源自高负债和快速扩张。跨国公司随着规模的扩大，需要大量的资金，必然要在全球资本市场以发行债券、股票、票据等多种形式筹集资金，并且操纵子公司在东道国银行大量借贷。由于资金跨国界流动，使银行等债权人对其债务的监管产生重大困难。
3．母公司任意剥夺所在国子公司的利益，转嫁风险。随着三宝电脑在华业务的不断上升，巨额利润被总部以各种方式转移到境外，截至三宝总部申请破产时，韩国三宝占用沈阳三宝3亿元巨额资金。
（二）认清跨国公司授信风险 1．应摒弃对跨国公司的“迷信”。以实事求是的态度对待跨国公司的信用管理问题。在审查过程中，应该坚持全面、客观和实事求是的原则，不能因为同业竞争而放弃审查的基本原则。
2．应关注过度授信风险。为了扩大整个公司的融资能力，母公司往往会动员子公司及其不同层级的下属公司到银行借款。这样，常常使得银行贷款的承贷主体与用贷主体分离，从而导致银行过度授信风险。
3．关注母公司与子公司的关联交易。由于跨国公司内部通过关联交易来粉饰财务，往往成为公司利润的调节器和逃废银行债权的常用手段。关联交易客观上存在不公平及滥用的巨大风险。
4．信贷资金挪用风险分析。在跨国公司中，子公司以自身名义获取的贷款往往被控股股东挪作他用。这不仅为违规经营提供了土壤和手段，也难以真正体现信贷资金的使用效益。
（三）了解信息不对称对银行信贷的影响
1．信息不对称降低了信贷资源的运行效率。信息的不对称。是导致大量不良资产滋生的主要根源，加上少数以贷谋私者的助长和纵容，使得银行面临巨大的风险，严重影响了信贷资源的运行效率。
2．信息不对称不利于正常银企关系的建立。由于信息不对称在信贷市场上的广泛存在，导致银企关系扭曲，银行陷人两难困境。一方面，由于借款人信用低下，信息成本增加，信贷风险上升。银行不得不通过提高利率水平来增加期望收益；另一方面，贷款利率高，又会带来诱使借款人选择更高风险的投资，或者在制度监控不力的情况下，转移贷款用途。其结果是还贷概率的降低。
（四）重视对跨国公司贷前审批的管理对跨国公司的贷前审批应认真分析贷款的真正用途。贷款用途不真实容易导致银行贷款的前提条件缺失，将直接决定借款单位的还款能力，威胁银行信贷资金安全。认真分析企业报表。会计报表几乎囊括了银行需要的全部信息，但是。在日常的信贷管理中对借款人的会计信息收集、运用和分析不够。注重第一还款来源，落实有效担保措施。企业第一还款来源不仅是企业自身发展的动力源泉，而且是银行信贷安全性的核心保障。笔者认为，在担保条件下，应更多地采取资产抵押方式。因为在目前社会信用缺失的环境下，抵押方式至少可以增大担保人的心理压力，减少其擅自转移资产的可能性。
（五）注重对跨国公司的贷后管理 在跨国公司关联交易较隐蔽的情况下，贷款风险往往难以被及时发现而得到控制；而信贷人员未按规定作贷后检查，未发现借款人违约挪用贷款，未及时报告借款人因经营出现重大变化导致经营状况恶化的情况，对企业改制、重组、重大诉讼事件等不利于银行资金安全的事项未能采取相应的控制措施，未发现借款人逃废商业银行债务，未及时采取补救措施保全资产，未采取相关措施中断诉讼时效等因素，也是导致商业银行贷款丧失时效，失去法律保障，形成不良贷款的原因。加强贷后管理将成为有效防范信贷风险的途径之一。
（六）加强银行人员的风险意识
银行经营的业务本身就是高风险业务，银行的风险管理是现代银行的基本功、看家本领。银行从业人员要树立足够的风险意识，特别是客户经理要树立信贷风险无时不在、无处不有的观念。不要迷信规模大、背景好的公司风险就小。要有极强的风险意识。
三、防范措施
（一）加强基础人才的培养
银行的发展是同客户的成功密切相连的。银行的经营者必须独具慧眼，要有深刻的洞察力。这样就要求银行的经营者特别是一线的信贷人员，本身具有很广泛的知识和很高的专业水平。因此银行要花大力气培养基础人才。
（二）加强风险预警系统的建立与实施 当前各商业银行都加强了信贷风险管理，但是尚未形成一套完整而且行之有效的风险预警系统，不能做到适时准确地监控风险，在风险产生之后，又没有一套行之有效的快速反应机制，以将风险的损失降到最低。因此，建立完善的风险预警系统和快速反应机制，就显得非常重要。实时预警和及时决策，是争取时间减少信贷风险的重要措施。
（三）强化授信管理
防范信用膨胀对跨国公司进行调查评估，根据其所处行业和经营能力，确定合理适度的授信额度，是商业银行防范跨国企业风险的关键措施。通过完善制度建设，强化“三查”监控等措施，使商业银行更加注意控制对集团客户多头授信和过度授信的风险，使商业银行的信贷资金资源向高效安全的客户流动，从而实现社会信贷资源的有效配臵。
（四）加强沟通，共同防范信息不对称
要减少信息不对称，沟通是唯一的手段。只有跨国公司充分披露信息，银行实现信息共享，才能使信息不对称降到最低程度。这需要同业之间建立通畅的信息沟通渠道，充分利用银行信贷登记咨询系统，监控借款人的所有借贷行为，做到客户信用等级等信息资源共享，预防和减少有严重道德风险倾向的不良客户利用银行间的业务竞争重复借贷或多头骗取银行资金现象的发生。
总的来说，风险管理最大的难度在于对未知的风险进行预报捕捉，对已知的风险迸行防范、排解，对潜在的风险进行揭示测算。商业银行作为经营货币的高风险行业，应将风险管理作为企业文化的重要因素之一，也要将其作为贯穿商业银行所有经营领域的重要手段，特别是要将风险管理作为信贷文化的核心内容。
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