内部集资由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“公司内部集资”。
企业内部集资
一、企业内部集资的定义及性质
1、企业内部集资是指企业向内部员工募集资金的行为，关于企业内部集资，国家对企业内部集资管理导向一直不明确。1989年《中国人民银行关于加强企业内部集资管理的通知》中规定企业内部集资以发行内部债券的方式进行，并经人民银行审批，对未经审批擅自集资的除责令其限期清退集资款外，可区别不同情况处以集资总额5％以下的罚款，所罚款项上缴国库。但该规章出台较早，实践中人民银行很少进行该项审批。1998年7月29日《国务院办公厅转发中国人民整顿乱集资乱批设金徽机构和乱办金徽业务实施方案的通知》(国办发(1998〕126号)中明确规定:“在国务院对企业内部集资明确作出规定前，禁止企业进行内部有偿集资，更不得以企业内部集资为名，搞职工福利”。但是这么多年过去了，国家却一直没有出台企业内部集资政策的相关规定。实践中企业内部集资较为普遍。
2、企业内部集资的行为在刑事上主要是是否构成非法吸收公众存款罪的问题，2010年，最高院出台关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释，明确了企业内部集资的罪与非罪问题，其中第一条规定，违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：
（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；
（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；
（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；
（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。
未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。这里明确了在企业内部集资的行为不构成非法吸收公众存款罪。
3、综上所述，企业内部集资在刑事上不构成非法吸收公众存款罪，但国家对企业内部集资规定不明确，仍有构成行政责任的风险。
二、解决措施
1、以企业内部员工借款的方式进行，首先，确定方案，企业要根据实际需求和未来的发展目标，确定借款的必要性，并确定借款的方案。其次，明确对象，将集资对象限定在内部员工上。第三，筹资方式的选择。根据合法集资的定义，需公布集资方案，并经相关部门审批，所以，我们还需和中国人民银行和相关政府部门进行沟通，确定审批部门，即使不审批，也要备案。根据民间借贷的定义和特点，与员工签订借款合同，明确借款金额、用途、期限、利率、担保方式等，将其限定在民间借贷范畴。
2、将员工集资款以内部信托的方式进行，企业成立工会委员会，企业员工与工会委员会签订《委托协议书》，工会委员会作为委托人，委托信托公司设立单一资金信托计划，信托资金投资给企业。国内已有中铁五局、海航集团、天津外国语学院采取了该种融资模式。
3、委托理财，员工将款项交受托人（此处受托人可为资产管理公司），受托人将资金投资于企业。
三、工作建议
1、如仅为企业内部集资，且金额不大，可采用内部借款的方式，此处不构成非法吸收公众存款罪。
2、如涉及外部资金，可采用内部信托或委托理财模式规避法律风险。
所参照法律、法规及相关精神：
1、《中华人民共和国民法通则》
2、《企业债券管理条例》
3、《非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法》
4、《国务院办公厅转发中国人民银行整顿乱集资乱批设金融机构和乱办金融业务实施方案的通知》
5、《国务院关于坚决制止乱集资和加强债券发行管理的通知》
6、《国务院关于清理有偿集资活动坚决制止乱集资问题的通知》
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