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固定资产管理工作计划
截止2004年11月份，帐面固定资产原值为26272419.45元，累计折旧3876414.46元，以前的固定资产管理存在以下问题：
一、过去核算存在的问题：
1、财务部在帐务核算上，只是分部门进行总核算，没有按财务制度建立
固定资产明细帐，这一点财政局的税务检查时，也提出了这一问题。
2、固定资产折旧的提取，各部门是按一个固定的金额进行的提取，没有
根据财务制度进行核算，必然造成折旧提取的不正确。
3、固定资产的购置、调拨、报废工程部没有制订规范的手续，使得财务的帐面数无法与实际相符，据了解，以前有关部门从没有进行对固定资产进行过清查，使得财务部无法对帐面与物进行核对和帐务调整。
二、财务部在固定资产核算方面所做的工作：
1、对所有固定资产建立固定资产明细帐，做到了帐帐相符，单这项工作，财务部用了近10天的时间。
2、根据建立的固定资产明细帐，实行对各部门固定资产折旧的正确核算。
3、对于777帐套，不但调整了总帐与明细帐的帐帐相符，而切，启动了固
定资产核算模块，在固定资产核算上达到了税务局的要求。
三、财务部下一步的工作计划和个人的一点想法：
固定资产的管理，不单单是财务部门的工作，过去公司习惯的形成一种现象，认为只要涉及钱和物的问题就属于财务部的责任，这充分说明了公司部门之间职责不分、则权不明，也使得财务部的工作始终处于一种被动的局面。我认为固定资产管理应按以进行具体分工：
1、财务部：财务部是餐饮企业固定资产管理的牵头部门和固定资产价值的主管部门，其主要职责：
1.1调好各部门在固定资产日常中的有关事宜
1.2负责固定资产价值和折旧的核算
1.3每年与固定资产的实物主管部门和使用部门的帐、卡、物进行核对，并
督促有关部门作好固定资产的实物盘点。
1.4对固定资产的购建、调拨、报废作好审核和把关工作。
2、工程部：是固定资产的实物主管部门，其主要职责是：
2.1作好固定资产更新、改造、大修等各项计划的编制上报及计划的实施。
2.2负责固定资产分类编号，建立台帐和卡片及技术资料档案保管工作，并负责指导使用部门建立固定资产卡片。
2.3办理固定资产购建、安装、验收、转移、调拨、报废的各项工作和手续。
2.4制定机器设备的技术操作规程、操作者的岗位责任和维护保养制度，并定期检查贯彻执行情况，保证安全生产。
2.5会同使用部门对固定资产实物定期进行盘点。
3使用部门主要职责：
3.1建立本部门使用的固定资产卡片
3.2负责本部门使用的固定资产的实物管理，落实班组和个人清洁保养责任。
3.3定期与财务部、工程部核对帐卡，会同工程部对固定资产进行实物进行盘点。
根据目前财务部的实际状况，计划会同工程部、使用部门从2月份开始用三个月的时间对全公司固定资产进行一次全面清查，财务部根据本部门的工作职责，完成自己的工作任务。
以上工作计划当否，请批示
丰盛园财务部 2005年1月14日
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