《企业内部控制案例分析》考试试题及答案由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“企业内部控制案例分析”。
东莞市2011年《企业内部控制案例分析》考试
本次考试答题时间为：150分种。本次考试共50道题，试题类别为单选，多选和判断，总分100分，通过分数线为60分。
一、单选 20X2=40分
1． 为促进企业长期稳定发展，企业在打造品牌时，应当作为核心的是（C）
A． 企业团队
B． 企业产业链
C． 主业
D． 辅业
2． 企业在编制财务报告，应当重点关注会计政策和（D）
A． 会计计量
B． 会计准则
C． 会计方法
D． 会计估计
3． 企业在与其他单位合作进行研究的，应当对合作单位进行（A）。
A． 尽职调查
B． 可行性研究
C． 人员交流
D． 资源分析
4． 下列选项中，一般起草合同文本的部门是（C）。
A． 办公室
B． 财务部
C． 业务承办部门
D． 审计部门
5． 下列选项中，对需求部门提出的采购需求进行审核的是（C）。
A． 需求部门
B． 财务部门
C． 具有请购权的部门
D． 总经理
6． 企业购入或者以支付土地出让金等方式取得的土地使用权，应当取得的文件证明是
（D）。
A． 政府的批准
B． 已经缴纳土地使用税证明
C． 发票
D． 土地使用权有效证明文件
7． 对预算管理工作机构在综合平衡基础上提交的预算方案，应当由（D）进行研究论
证，在此基础上形成预算草案报董事会。
A． 战略委员会
B． 总经理办公会
C． 股东会
D． 企业预算管理委员会
8． 下列选项中，批准公司发展战略的公司内部机构是（D）。
A． 总经理办公会
B． 战略委员会
C． 董事会
D． 股东（大）会
9． 下列不属于预算执行阶段的环节是（C）。
A． 预算下达
B． 预算指标分解和责任落实
C． 预算分析
D． 预算调整
10． 为确保信息系统操作的可审计性，企业应当在信息系统中设置的功能是（D）。
A． 信息汇总功能
B． 信息共享功能
C． 信息分析功能
D． 操作日志功能
11． 企业应当建立固定资产清查制度，至少（C）全面清查，保证固定资产账实相
符、及时掌握资产盈利能力和市场价值。
A． 三年
B． 二年
C． 每年
D． 半年
12． 企业发生重大安全生产事故，应当及时启动（C）。
A． 快速反应机制
B． 危险警报
C． 应急预案
D． 应急演练
13． 内部报告指标体系的设计应当与（A）相结合，并随着环境和业务的变化不断
进行修订和完善。
A． 全面预算管理
B． 发展战略
C． 经营管理
D． 财务管理
14． 注册会计师应当对（D）的有效性发表审计意见。
A． 全面内部控制
B． 公司层面内部控制
C． 业务层面内部控制
D． 财务报告
15． 企业应当建立逾期应收账款催收制度，（A）应当负责应收账款的催收。
A． 销售部门
B． 会计部门
C． 仓库部门
D． 信用管理部门
16．（C）或分管会计工作的负责人应当在财务分析和利用工作中发挥主导作用。
A．董事长
B．总经理
C．总会计师
D．财务主任
17．担保企业应当建立（B），详细记录担保对象、金额、期限、用于抵押和质押的物品、权利和其他有关事项。
A．担保事项明细账
B．担保事项台账
C．担保事项登记簿
D．担保事项总账
18．企业对筹资方案进行审批时，重点应当关注的是（C）。
A．筹资的规模
B．筹资的成本
C．筹资用途的可行性和相应的偿债能力
D．股权筹资和债务筹资的结构
19．为保证企业按照计划引进人力资源，企业每年应当根据人力资源规划和生产经营实际需要，制定的计划是（C）。
A．企业发展战略
B．年度生产经营计划
C．人力资源需求计划
D．资金计划
20．重大业务外包方案应当提交审批，审批人是（D）。
A．分管副总经理
B．总经理
C．董事长
D．董事会或类似决策机构
二、多选10X2=20分
1．担保申请人出现下列情形之一的，不得提供担保的有（A，B，D，E，F）。
A．担保项目不符合国家法律法规和本企业担保政策的B．担保申请人已进入重组、托管、兼并或破产清算程序的C．担保申请人已经变更法定代表人的D．担保申请人财务状况恶化、资不抵债、管理混乱、经营风险较大的E．担保申请人与其他企业出现较大经济纠纷，面临法律诉讼且可能承担较大赔偿责任的F．担保申请人与本企业已经发生过担保纠纷且仍未妥善解决的，或不能及时足额交纳担保费用的2．下列各项中属于企业控制手段类指引的有（B，C）。
A．组织架构
B．合同管理
C．全面预算
D．社会责任
3．企业应当建立投资管理台账，用来记录和反映的内容有（ABCDEF）。
A．投资对象
B．投资金额
C．投资收益
D．持股比例
E．投资的资金来源
F．投资期限
4．下列各项中属于我国企业内部控制应用指引的有（BCD）。
A．控制制度类指引
B．内部环境类指引
C．控制活动类指引
D．控制手段类指引
5．在工程项目招标过程中，评标委会成员应当包括（ADE）
A．企业代表
B．职工代表
C．政府代表
D．有关技术方面的专家
E．有关经济方面的专家
6．企业批准下达的预算应当保持稳定，不得随意调整，下列选项中，导致预算执行发生重大差异才能调整预算的因素有（ACD）。
A．不可抗力
B．企业战略调整
C．市场环境发生重大变化
D．国家政策发生重大变化
E．员工工资增加
7．企业与核心研究人员签订劳动合同时，应当特别约定（ABCD）
A．研究成果归属
B．离职条件
C．离职移交程序
D．离职后保密义务
8．企业应当建立内部报告保密制度，制度中应当明确的内容包括（ABDE）。
A．保密内容
B．保密措施
C．保密协议
D．传递范围
E．密级程度
9．企业按照（ACD）的程序，编制年度全面预算。
A．上下结合B．左右平衡
C．分级编制
D．逐级汇总
10．《企业内部控制应用指引第8号——资产管理》指引所称资产，是指企业拥有或控制的（BCD）。
A．产品
B．存货
C．固定资产
D．无形资产
三、判断 20X2=40分
1．对于工程项目决策失误应当进行责任追究。（对）
2．对于审批人超越权限审批的担保业务，经办人员应当拒绝办理。（对）
3．对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，应当组织法律、技术、财会等专业人员参与谈判，必要时可聘请外部专家参与相关工作。（对）
4．为降低成本，提高竞争力，企业应当将核心业务实施外包。（错）
5．企业在营动过程中出现临时性资金短缺的，可以通过长期借款等方式获取资金。（错）
6．根据内部控制要求，结合国家法律法规、其他企业信息化进展情况等因素制定信息系统建设整体规划。（错）
7．核心竞争力是指能为企业带来相对于竞争对手存在竞争优势的能力。（错）
8．企业在营运过程中出现临时性资金短缺的，可以通过短期融资等方式获取资金。资金出现短期闲置的，在保证安全性和流动性的前提下，可能通过购买国债等多种方式，提高资金效益。（对）
9．企业应当促进文化建设在内部下层及的有效沟通，加强企业文化的宣传贯彻，确保下层员工遵守。（错）
10．人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损。（对）
11．注册会计师应当对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对内部控制审计过程中注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷，在内部控制审计报告中增加“非财务报告内部控制重大缺陷描述段”予以披露。（对）
12．对于重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的具体认定标准，由企业根据规范要求自行确定。（对）
13．研究成果的开发应当一步到位，开发成功即大规模投入生产，迅速占领市场。（错）
14．无论是生产企业，还是商品流通企业，存货取得、验收入库、仓储保管、领用发出、盘点清查、销售处置等是其共有的环节。（对）
15．注册会计师可以将内部控制审计与财务报表审计整合进行，也可以单独进行内部控制审计。（对）
16．企业对外报送的财务报表应当由企业负责人、总会计师或分管会计工作的负责人和财务部门负责人签名并盖章。（对）
17．企业可以与员工通过私下协商不与员工签订劳动合同。（错）
18．监事会对董事会负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。（错）
19．企业应当定期开展对组织架构的评估，以发现组织架构存在的缺陷并进行改进。（对）
20．企业应当加强对产品质量的检验，严禁未经检验的产品流入市场，损害公众的利益。（对）
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